Die Entwicklung der islamischen Finanzinstitutionen: einige Beispiele für die Umsetzung

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Die Praxis der vielen modernen islamischen Gelehrten zu unterbreiten islamischen Alternative ökonomischen Theorien und die Entstehung von Islamic'finan Geschäftsbeziehungen mit Finanzinstituten ist ein relativ junges Phänomen und befindet sich noch in einer prägenden Phase. Die Islamische Banken sind auch heute als der erste "Islamic'firms eingerichtet werden. Mehr als 45 islamische Banken und anderen Finanzinstituten derzeit gemäß arbeiten, um die "Rest-free Islamic'inte Gewinn-und Verlust-System (PLS).

Vier wesentliche gesetzliche Techniken, die von islamischen Banken verwendet werden, die Verträge der mudaraba, Musharaka (wobei sowohl die Kunden und die Bank einen Beitrag zur Bereitstellung von Kapital für eine bestimmte Venture gewidmet), Ijara (Leasing-Finanzierung) und Murabaha ( "cost plus Handels-Finanzierung). Die Errungenschaften der islamischen Banken wurden von vielen beurteilt als sehr erfolgreich, während andere weniger begeistert Kommentatoren haben vorsichtiger zum Ausdruck gebrachten Meinungen, weil am Ende, hängt der Erfolg dieser Einrichtungen zu einem großen Teil auf ihre Wettbewerbsfähigkeit und ihre Leistung auf den internationalen Märkten .

Ein Problem von 'konfrontiert Islamic'financi al Institutionen im Allgemeinen und die islamischen Banken anbelangt, so hat das Fehlen eines geeigneten rechtlichen Rahmens, um ihre Gründung zu unterstützen und zu fördern ihre Wachstums. Dieses Problem ist zu einem erheblichen Maße durch den Erlass von besonderen Vorschriften, sensiblen und für die im Entstehen begriffenen islamischen finanzielle Struktur erleichtert. Ein Beispiel für diesen neuen Trend ist die Legislative pakistanischen mudaraba Verordnung, die von der Islamisierung der kommerziellen Gesetze in Pakistan entstanden ist. Mudaraba wird als "Business in der eine Person beteiligt sich mit Geld definiert, und zum anderen mit Anstrengungen oder Fähigkeiten oder auch seine Bemühungen und Fähigkeiten und die Investmentfonds und Mutual Funds gehören." Die Einrichtung und die Kontrolle der Regelung ist die Pflicht eines Registrar, namentlich benannt, sowie ein Gericht für diesen Zweck geschaffen. Die mudaraba ist entweder ein Mehrzweck-oder einem bestimmten Zweck-mudaraba und kann entweder für einen bestimmten Zeitraum oder für unbestimmte Zeit; Murabaha wird verwendet, um Handels-Fonds im Zusammenhang mit Transaktionen auf einer Kosten-plus Refinanzierungsbasis.

Was ist das Besondere an der pakistanischen mudaraba Verordnung im Vergleich mit der malaysischen islamische Gesetzgebung, ist, dass die religiösen Aufsichtsrat, mit der Überprüfung der Rechtmäßigkeit der durchgeführten Operationen berechnet, konstituiert durch die Regierung und nicht von dem betreffenden Unternehmen, die aufgrund der sich eine Klausel in der Satzung. Die religiöse Bord, die die Macht, um Änderungen hat, ist verpflichtet, eine Bescheinigung schriftlich zu geben, wonach die mudaraba nicht gegen die Scharia. Dieses Zertifikat ist eine Voraussetzung für die Genehmigung, die die Freigabe des mudaraba können.

§ 18 der Verordnung schreibt vor, dass die Aufteilung der Gewinne zwischen dem Unternehmen und dem Investor in der Weise berechnet werden, dass der frühere Der Anteil nicht mehr als 10 Prozent der jährlichen Netto-Gewinn. Wenn 90 Prozent oder mehr des jährlichen Gewinne an die Anleger ausgeschüttet werden, ist das Einkommen der mudaraba von der Einkommensteuer befreit. Die letzte bemerkenswerte Punkt der mudaraba Verordnung ist, dass nach Abschnitt 14, das Unternehmen benötigt, um an alle Investoren ihre Jahresbilanz und die Gewinn-und Verlustrechnung, die auditors'report und einen allgemeinen Bericht über die Tätigkeit der mudaraba und der Perspektiven .

Ein weiteres Beispiel für den letzten islamischen Gesetzgebung ist das Islamic Banking Act von 1983 und die Takaful Act (1984) von Malaysia. Im Rahmen des Islamic Banking Act von 1983, hat Islamic Banking von einer islamischen Bank getätigt werden (die sich nicht durch eine ausländische Bank) speziell für diesen Zweck zugelassen. Die Tätigkeit der Bank unterliegt der Kontrolle eines religiösen beratendes Gremium die für die Sicherstellung, dass die Bank nicht die Ausübung ihrer Geschäftstätigkeit in einer Weise, das islamische Gesetz. Die Central Bank of Malaysia gewährt wird, breiten Kontrollbefugnisse über islamische Banken. Es kann verlangen, dass die Bank einen Mindestbetrag von flüssige Mittel halten sich jederzeit auch Beschränkungen bei Krediten an einen einzigen Kunden gewährt, zu verhängen, und genießt die konventionellen Ermittlungsbefugnisse der Zentral-banken unter den Bedingungen der Geheimhaltung. Dieses Ideal ist etwas von einer Qualifikation zur Befreiung von dem Geheimnis der Zentralbank und die zuständigen Minister ein, deren Aufgabe es ist, direkt die Zentralbank, Bücher, Konten und Transaktionen der Bank zu untersuchen, wenn er "Grund zu der Annahme, die Bank ist die Ausübung kompromittiert ihre Geschäfte in einer Weise zum Nachteil der Interessen der Einleger, in welchem Fall die Central Bank kann auch davon ausgehen, Kontrolle über das Geschäft der Bank. Schließlich ist darauf hinzuweisen, dass die Umsetzung des Islamic Banking Act 1983 führte zu Folgeänderungen einer Reihe von anderen malaysischen Gesetzen.

Ein weiteres Beispiel für islamische Gesetzgebung, die relevant ist, ist die türkische Dekret Nr. 83/7406 vom 16. Dezember 1983 über die Gründung der Special Finanzinstitutionen ermöglicht Islamic Banking in der Türkei. Da die Türkei ist formal ein säkularer Staat, hat das Dekret ausdrücklich nicht nennen islamische Finanzinstitutionen und nicht auf die Scharia oder religiösen Aufsichtsrat, aber es hat Gewinn-und Verlust-Sharing-Einrichtung Finanzinstitutionen, welche Dienstleistungen durch die islamischen angeboten Banken.

Diese Special Finanzinstitutionen laufenden Konten verwalten, auf dem es kein Zurück gezahlt wird, sowie die Teilnahme Konten, wobei die Mittel gegen einen "Vertrag in der Gewinn-und Verlustrechnung zu beteiligen hinterlegt Operationen".

Die speziellen Einrichtungen, die der Kontrolle der Zentralbank und des Premierministers-Geschäftsstelle eingereicht werden, können gewerbliche und landwirtschaftliche Aktivitäten zu finanzieren, geben Verpflichtungserklärungen für Projekte im Ausland, und zu beschaffen und zu verkaufen in Raten oder der Vermietung an Unternehmen, die entsprechende Ausrüstung zu sichern Investitionen . Die neuen Regelungen sind in einer Weise, die eine moderne und gewinnbringende Integration in der Wirtschaft sorgt festgelegt. Der Sonderausschuss Finanzinstitutionen sind als Unternehmen, die zu positiven finanziellen Ergebnisse für die Wirtschaft durch die Mobilisierung von Einlagen über verschiedene Kanäle Investition und nicht als eine Chance für die Muslime ihr Geld in einem von der Scharia geahndet Investitionen betrachtet, wie es der Fall mit bestimmte "Islamic'comme Rcial geltenden Gesetzen in anderen Ländern. Dies ist kaum überraschend angesichts der Tatsache, dass in der Türkei, die Einführung des neuen islamischen Vorschriften Widerstand derjenigen zutiefst den laizistischen Charakter der türkischen Rechts begangen provoziert. Möglich, dass Konten von türkischen Bürgern im Ausland in einer fremden Währung und ein besonderes Verfahren eröffnet wurde festgestellt, so dass die Anleger die Gewinne ins Ausland zu übertragen verdient und auf ihre Rechnung (obwohl der Premierminister kann anordnen, dass diese Gewinne in einem bestimmten Unternehmen und Bereich investiert werden ).

Es ist von diesem Gesetz zulässig, dass die Strukturen in einem Scharia Rahmen deutlich werden in bestehende konventionelle ökonomische Systeme transplantiert. Ohne qualifizierte, für den Augenblick, den Erfolg einer solchen Strukturen, kann es mit Sicherheit gesagt werden, dass das Konzept eines islamischen Unternehmen hat in der Praxis entstanden, und Anstrengungen unternommen werden, um dieses Konzept in rechtlicher Hinsicht zu erarbeiten. Allerdings ist es noch zu früh, ein endgültiges Urteil über die Lebensfähigkeit der neuen Institutionen und Möglichkeiten zu wettbewerbsfähigen und lukrativen sind sie wahrscheinlich zu sein. Das wichtigste Merkmal eines "Islamic'en nehmens ist, dass es akzeptabel ist, den Islam und der Scharia muss. Daher hat sie auf eine Reihe von Regeln, die islamischen Einschränkungen hinsichtlich der Art der Verträge verkörpern halten getreten, die die Firma und die getätigten Investitionen, die sich aus dem Verbot der riba nachteilige gharar.

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