Vor-und Nachteile Steuerbegünstigte PLÄNE

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Steuerbegünstigte oder qualifizierte, Pläne Altersvorsorge qualifizierte (dh 401 (k) s), traditionelle IRAs, Variable Annuities und variable Lebensversicherungen und dergleichen. Während jede Art der steuerbegünstigten Investitionen hat seine eigenen Vor-und Nachteile, gelten die folgenden Vor-und Nachteile jeder.

Mit qualifizierten Pläne, alle Kapitalerträge wie Kursgewinne, Dividenden. und steuerpflichtigen Zinsen, aufgeschoben wird, bis der Besitzer nimmt Ausschüttungen aus dem Plan. Zu dieser Zeit ist das Geld bei ordentlicher Ertrag besteuert, unabhängig davon, wie lange die Anlage wurde durch die Eigentümer statt. Dividenden, Zinsen besteuert, oder Veräußerungsgewinne, die normalerweise zur Zeit der Besteuerung nach direkt gehaltenen Investitionen würden nicht ist. Die Ausschüttungen aus diesen Plänen kann über viele Jahre gestreckt werden, dadurch verzögerte sich die Zahlung von Steuern und damit der latenten Steuer-Feature der Investitionen, um fortzufahren.

Alle Änderungen, die innerhalb der steuerbegünstigten Plan gemacht werden, sind steuerfrei, so getan. Dies bedeutet, dass jeder oder Tausch von Beteiligungen können, ohne dass es Kapitalgewinnsteuern getan werden, solange sie innerhalb der qualifizierten Plan durchgeführt wird. Der Vorteil hierbei ist, dass alle Aktiva, deren Wert geschätzt wurde verkauft oder umgetauscht werden können steuerfrei, so voll auszuschöpfen, um die Verstärkung. Allerdings sind alle Vermögenswerte, die für einen Verlust verkauft besser wäre, außerhalb der steuerbegünstigten Plan verkauft werden (als direkt gehaltenen Vermögenswerten), um die Hauptstadt Verlust für steuerliche Zwecke zu verwenden. Leider gibt es einige Einschränkungen, die Vermögenswerte halten in diesen steuerbegünstigten Pläne. Für den Anfang gibt es keinen Step-up-Basis zum Zeitpunkt des Todes in für diese Pläne. Zweitens, obwohl die Gewinne in der Sicherheiten können über Veräußerungsgewinne gewesen, dies der Kapitalertragsteuer Sätze nicht gelten, wenn das Geld heraus kommt. Plus, müssen die Teilnehmer folgen den Vorgaben ihrer besonderen Plan, wenn es einem Arbeitgeber gesponsert Plan. Der Arbeitgeber ist auch erlaubt, Änderungen an dem Plan für die Zukunft machen.

Es gibt auch steuerliche Auswirkungen für diese Arten von Plänen. Während Verschiebung der Gewinne aus diesen Plänen ist ein Vorteil, ziehen das Geld aus und Steuern zahlen sie bei normalen Einkommensteuer Sätze können als Einschränkung angesehen werden. (Die Ausnahmen sind Roth IRA und Bildung IRAs, woher das Geld kommt heraus steuerfrei.) Für viele Menschen, wenn sie von ihren steuerbegünstigten Pläne zu zeichnen beginnen, können sie zahlen mehr Steuern, als wenn sie ziehen waren Geld aus ihrem direkten Besitz Vermögenswerte. Zum Beispiel, nehmen Sie eine Verteilung von $ 20.000 aus dem traditionellen IRA. Sie werden Steuern auf diesen Betrag zu zahlen an den üblichen Einkommen. Allerdings, wenn Sie zum Herausziehen von 20.000 $ bezahlen Ihre Kapitalertragsteuer auf, sei es bei der normalen Einkommensteuer Sätze oder auf langfristige Kapitalgewinne Preise, je nach wurden, wie lange Sie statt des Vermögenswertes.

Darüber hinaus müssen die Salden dieser Pläne irgendwann verteilt werden. Die Regierung hat Mindestausschüttungsquote Regeln, die den qualifizierten Plan Eigentümer einen Teil des Geldes jedes Jahr ab dem vollendeten 701 / 2 zurückzuziehen verhängt. (Dies ist in mehr Tiefe später erörtert.) Sie können jedoch mit Strafen belegt werden für ein vorzeitiges Ausscheiden des Geldes, sowie wegen Nichtumsetzung der eine Verteilung zu nehmen. In den meisten Fällen sind die Menschen nicht erlaubt, Ausschüttungen aus ihrer steuerbegünstigten Pläne dauern, bis sie 591 / 2 Jahre alt sind. Bei Nichtbeachtung dieser Regel führt zu einer 10-Prozent IRS Strafe nachzukommen. Wenn Sie nicht wollen, eine Verteilung, erhalten Sie 50 Prozent der erforderlichen Verteilung, weil sie keine heraus besteuert werden. Also, wenn Sie zum Abschluss $ 10.000 waren, als Sie waren 50, würden Sie der normalen Einkommensteuer auf den gesamten Betrag plus $ 1000 für die 10-Prozent-Strafe zahlen. Ebenso, wenn du solltest zu nehmen $ 10.000 und nicht, würde Ihr IRS 5000 $ Strafe sein.

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